自願醫保扣稅額，輕鬆申請與最大化節稅指南

窗外维多利亚港的霓虹闪烁，办公室里计算器的按键声此起彼伏。又到了报税季，空气里都弥漫着数字的味道。做了十几年保险经纪，发现一个挺有意思的现象：不少中产朋友明明年年乖乖供着自愿医保（VHIS），报税时却总是漏填那张能回赠几千蚊税款的表格。上个月帮陈太整理保单，她才恍然大悟：“啊？原来我供的医保单，阿Sir（税局）肯认数㗎？” 这种“买咗唔识claim”的情况，实在可惜。

自愿医保这设计，本质上是政府想推大家一把，让更多人拥有靠谱的住院保障，别一生病就被私家医院的天价账单吓破胆。政府给的甜头，就是每年最高$8,000的扣税额度（2023/24课税年度）。别小看这几千块，税率不同，真金白银省下来的税款能差很远。举个例子，如果你税率是15%，$8,000扣税额就能帮你省下$1,200税款，足够一家人吃顿好的庆祝。这钱，是政府实打实鼓励你未雨绸缪的奖励。

申请扣税，听起来像要填一堆复杂表格？其实比想象中简单。关键在于那张由保险公司发出的“自愿医保计划保单的证明书”。每年报税前，保险公司都会主动寄给你，或者发到邮箱里。这张纸，是你的通关令牌。填报税表（BIR60）时，在“扣除”部分的“合资格自愿医保保费”栏位，老老实实填上过去一年你实际支付的保费总额（记住，上限是$8,000）。如果保单是夫妻联名，或者你为配偶、子女、父母（包括配偶父母）供款，恭喜你，这些保费通通可以算进你的扣税额里！比如你供自己一份，再帮太太和两个仔女各供一份，四份保单加起来保费$12,000，那你就能用尽$8,000的额度。

想最大化这笔“着数”？有些细节值得琢磨。首先，扣税额度是“共享”的。假设夫妻俩各自都有保单，两人合共可扣税的总额上限还是$8,000。这时就需要“排兵布阵”——谁税率高，就把更多保费份额填在谁的税表上，省税效果更显著。其次，时间点也很微妙。保费是在“支付年度”扣税。如果你在3月底交了下一年度保费，这笔钱是计入本课税年度的。所以，临近3月尾，不妨检查一下保单到期日，如果快到期了，赶在3月31日前续保，这笔保费就能在今年报税时用上，早省早着数。

最后提醒一句，自愿医保扣税和强积金自愿性供款扣税、合资格年金保费扣税、可扣税自愿性供款（TVC）是分开计算的，各有各的额度。别搞混了。也别想着拿张普通门诊医疗单或者危疾保单去申请扣税，税局只认准“自愿医保计划”产品，保单证书上会有清晰标识。保留好支付保费的收据或银行过数记录至少六年，万一税局抽查也有备无患。

说到底，供医保是为了自己和家人的健康保障，那份安心感比什么都重要。而善用扣税，不过是精明理财顺手牵羊的小技巧。下次收到那份保单证明书，别再随手丢进文件堆了。花几分钟填在税表上，可能就是一趟短途旅行的费用省下来了。精明的城市生活，不就是懂得在规则里找到属于自己的小确幸吗？