什么是 Medicare 税？

华人网 2025-6-22 17:24

以下是关于 Medicare 税你需要知道的五件事：它是什么，谁需要缴纳，以及目前的税率。

什么是 Medicare 税？

了解税款如何分配以资助 Medicare 项目的各个部分，有助于你理解自己的 Medicare 税负。Medicare 是美国面向 65 岁及以上人群的联邦医疗保险计划；部分特定残疾人士也可在 65 岁以下时享受 Medicare。Medicare 分为 A、B、C 和 D 四个部分。

Part A（住院保险）：支付住院治疗、专业护理机构、临终关怀和家庭医疗护理服务的费用。
与 Part B（医疗保险）和 Part D（处方药保险）部分依靠保费和一般财政收入共同资助不同，Part A 主要由工资税（Payroll Tax）来融资。

Medicare 税属于《联邦保险缴款法案》（FICA）范畴，会自动从员工工资中扣除，用以资助 Medicare 和社会保障（Social Security）两大项目。

注：根据联邦数据显示，目前已有超过 6,000 万人使用 Medicare，且随着使用人数不断上涨，人们对 Medicare 及社会保障等项目的长期可持续性表示担忧。

1. 谁需要缴纳 Medicare 税？

在美受雇人员（包括非公民）必须缴纳 Medicare 税。
这一扣款为强制性，无法避免。
雇主与雇员各自承担一半税额，具体见下节。

2. Medicare 税率

总税率为 2.9%，适用于所有薪资与劳动收入。
W‑2 员工承担其中 1.45%，雇主承担 1.45%。
与社会保障税不同，Medicare 税没有收入上限——即所有应税收入均要征收该税。
3. 高收入者的附加 Medicare 税
- 除了标准税率，高收入者还可能面临以下附加税：
高收入者应注意这些附加税，并在税务规划中予以考虑。
4. 自雇人士也需缴纳 Medicare 税
- 自雇者须承担全额 2.9% 的 Medicare 税，以及可能的附加 Medicare 税。
- 根据《自雇人士缴款法案》（SECA），自雇者的净收入需缴纳 15.3% 的自雇税（其中 12.4% 用于社会保障，2.9% 用于 Medicare）。
- 2025 年，首 176,100 美元自雇收入须缴纳社会保障税（较 2024 年的 168,600 美元限额提高约 4.4%）。
- 自雇者可在联邦报税时将一半社会保障税作为“调整后总收入”扣除，但不得作为逐项扣除项目。
- 若年净收入至少 400 美元，建议将 Medicare 税及相关扣除纳入年度税务规划。
5. Part A 自动注册
- 大多数人在年满 65 岁时即可自动符合 Medicare 资格，其中 Part A（住院保险）默认注册。部分人也会自动获得 Part B（医疗保险），其他人则可根据需要自行申请。
- 若本人或配偶累计缴纳 Medicare 税达 10 年（40 个工作季），即可免费享受 Part A。
- 了解自己的工作年限和税款缴纳情况，有助于把握各项注册与缴费期限。请注意，Medicare 并不覆盖所有医疗费，仍有多种费用需自行承担。
谁有资格拥抱这抹“蓝”？聊聊美国Medicare申请那些事
那天陪母亲去社保局办理手续，大厅里此起彼伏的咳嗽声和略显焦虑的面孔交织着。轮到我们时，窗口那位头发花白的工作人员接过材料，突然露出温和的笑容：“祝贺您，琼斯太太，下个月您就正式踏入‘蓝卡俱乐部’了。” 母亲捏着那张印有Medicare标识的通知单，指尖微微发颤——这张淡蓝色卡片，是无数美国老人漫长工作生涯后，社会给予的一份沉甸甸的承诺与保障。那么，究竟谁有资格推开这扇门？
核心门槛：年轮刻下的通行证
最广为人知的路径，无疑是年龄。当你年满65周岁，便是Medicare向你敞开大门的最清晰信号灯。无论你是仍在职场挥洒余热，还是已安享退休时光，只要满足基本条件（主要是工作季点要求），蓝卡便会如约而至。我邻居杰克提前两年退休，生日前三个月就收到了社保局寄来的注册指南，他笑称这是“最准时、最贴心的生日礼物”。但年龄并非唯一钥匙。
未满65岁？特殊境遇下的生命线
生命的轨迹并非总是平顺。我忘不了社区中心的鲍勃——不到50岁便因严重肾病开始了漫长的透析治疗。正是Medicare为像他这样患有终末期肾病（ESRD）或符合严格定义的特定残疾人士铺设了救命通道。这些朋友或许提前数十年触碰到了生命的脆弱，但Medicare如同一道坚固的护栏，在疾风骤雨中提供着不可或缺的医疗保障。这扇门，为病痛中的艰难跋涉者而开。
基石：工作季点的回响
资格的背后，是经年累月的耕耘积累。通常，你需要（或你的配偶需要）在美国工作并缴纳医疗保险税（Medicare Tax）满至少10年（40个工作季点），才能免费获得Part A（医院保险）。这40个季点，是你为联邦医疗保险体系添砖加瓦的证明。刚满65岁的玛莎阿姨曾忧心忡忡，担心早年做家庭主妇的岁月会影响资格。所幸她过世的丈夫工作记录完整，她顺利以配偶身份获得了保障——那份安心感，瞬间抚平了她眉间的皱纹。
绿卡持有者：耕耘后的收获
美国永久居民（绿卡持有者）同样可能获得入场券。核心条件同样是年龄（65岁或以上）或符合残疾/ESRD标准，并且通常需要已在美国合法居住满5年，同时满足前述的工作季点要求（或通过配偶满足）。这是对合法居留并贡献者的制度性回馈。
特别情况：那些你可能没留意的“侧门”
- 年轻残障人士：若你领取社安残障保险金（SSDI）满24个月，在第25个月时，Medicare资格自动生效。这是一条重要的缓冲带。
- 特定疾病患者：如罹患渐冻人症（ALS，卢伽雷氏症），一经确诊并开始领取SSDI，下个月即可获得Medicare资格，无需24个月等待期。
- 铁路退休委员会成员：相关福利规则类似，但由铁路退休委员会管理。
重要提示：这不是终点站，而是起跑线
获得资格只是第一步。初始注册期（IEP）至关重要——从你65岁生日当月的前3个月开始，到后3个月结束，共7个月窗口期。错过它，可能面临Part B保费永久性上涨的罚款，且保障会出现空窗。社保局的通知信会明确告知你的个性化注册时间，请务必重视这封信！母亲就反复叮嘱我：“那封信不能丢，比水电费账单还金贵！”