tfsa 额度，高效提升免税储蓄账户限额指南

窗外飄著細雪，我裹著毯子啜一口Tim Hortons，手指滑過手機螢幕上CRA帳戶的TFSA額度數字。十年前初登陸加拿大時，那行數字對我而言只是銀行櫃檯職員口中模糊的術語，直到親眼見證免稅複利的雪球在帳戶裡滾動，才真正讀懂這串密碼背後的重量。

記得2019年把年終獎金塞進TFSA時，理財顧問突然按住我的表格：「你去年轉過銀行？那筆轉帳可能吃掉你兩成額度。」他調出CRA歷史紀錄的手勢，像揭開一道隱形傷疤。原來帳戶間的資金遷徙，若操作不當會觸發額度短暫凍結——這個連老移民都容易踩的坑，讓我從此養成每年一月登入稅局帳戶截圖額度的儀式。

那些跳動的數字絕非冰冷公式。2009年開戶時的$5000額度，經歷十三次通脹調整，如今已累積至$88,000。但真正玄機藏在角落：當你從多倫多移居溫哥華，不會因為換省份損失額度；可若成為稅務非居民，額度便像被按下暫停鍵的時鐘。去年幫表弟追索他留學期間凍結的$35,000額度時，翻出他2016年的入境紀錄當證據，稅局才重新激活那些沉睡的數字。

在溫哥華咖啡館遇見的張太太讓我心驚。她得意展示TFSA帳戶裡飆漲的科技股，卻在角落藏著$12,000的超額供款。「反正才1%罰金嘛！」她攪動拿鐵的姿態如此輕巧。我當場用稅局罰金計算器演示：每月1%複利罰息，三年滾下來竟啃掉她三分之一的收益。後來陪她去銀行辦理撤回時，櫃員嘆氣說這是本月第三例。

我的秘密武器是那本咖啡漬斑駁的筆記本。左頁黏著歷年聯邦財政預算剪報——每次通脹率跳升0.5%，次年額度就可能調高$500；右頁列著三種複利模式實測：把$6000拆成每月$500定投美股ETF，十年後竟比年初單筆投入多出$4000收益。當股息在免稅罩杯裡反覆再生利息，那種生長的聲音比落基山脈的雪崩更震撼。

上週幫母親重組TFSA時恍然驚覺：她堅持買的保本GIC年息2.3%，而我的REITs組合透過TFSA免稅後實質收益竟達5.8%。同個免稅容器，裝進不同食材，熬出的湯頭天差地別。現在我總在二月雪融時重新調配比例，就像因應加拿大變幻莫測的春天增減衣裳。

當你深夜登入CRA帳戶，看見那個歷經移民歲月堆疊出的六位數額度，會懂得這不只是投資額度，更是加拿大送給每個奮鬥者的時間魔法。而魔法的要訣，藏在每個精準操作的黎明。