TFSA额度怎么算？一文看懂免税储蓄账户额度计算方法

作為一個在加拿大生活了十幾年的華人，每次聊到理財話題，朋友們總會問我：「TFSA額度到底怎麼算啊？感覺好複雜！」其實，我也是從菜鳥一路摸索過來的。記得2010年剛移民時，我以為這玩意兒就是個普通儲蓄帳戶，結果亂存一通差點被罰款。後來花時間研究稅務條款，才發現TFSA（免稅儲蓄帳戶）簡直是加拿大人的理財神器——錢在裡面增長免稅，取出來也不影響福利，但額度計算真得細心點。

說回額度怎麼算，核心概念就是「累積貢獻空間」。加拿大政府從2009年推出TFSA起，每年給合資格居民一個基本額度。如果你那年年滿18歲且是稅務居民，就能累加這筆額度。舉個例子，2009年的起始額度是5000加元，之後每年調整，2024年漲到7000加元。但關鍵在於「未用空間」：假設你2010年才滿18歲，那年額度5000元，你存了2000元，剩下的3000元就滾入下一年。這樣年復一年，你的總額度像雪球一樣變大。

計算個人額度時，得考慮三個要素：年齡、居民身分和貢獻歷史。首先，確認你哪年成為合格居民（通常是登陸那年或滿18歲那年）。接著，查政府官網的年度額度表——2023年是6500元，2022年6000元，記住通膨調整後額度會變。最後，登入CRA（加拿大稅務局）的My Account，裡面有個TFSA貢獻空間計算器，自動幫你算清累積額度。我自己就曾犯錯：2015年額度5500元，我以為前幾年沒存完的能補，結果超存被罰了1%月息。學乖後，現在每年初都先查CRA再動作。

更深一層看，TFSA額度不是靜態數字，它受取款影響。如果你從帳戶提錢，那筆額度不會消失——隔年1月1日自動補回，讓你能重新存進去。這點超實用，適合短期用錢需求。比方說，2020年我取了10000元應急，2021年就能把那額度加回總空間。但陷阱在於「重新貢獻規則」：取款後別急著馬上存回，得等新年開始，否則視為超額。稅務專家朋友提醒我，CRA系統有延遲，最好等二月再操作。

想最大化TFSA？別只當儲蓄罐用。我試過把額度投入ETF或股息股，十年下來複利增長驚人。策略上，優先填滿TFSA額度再考慮RRSP，尤其年輕時空間小但時間長。2024年額度升到7000元，總累積空間約95000元（假設2009年起合格）。記得定期檢視貢獻記錄，避免像有些人因搬家或換銀行搞丟資料，結果被罰款。總之，TFSA是長期遊戲——耐心累積，讓免稅紅利滾出財富自由。

【評論】

• 感謝分享！我剛移民加拿大，一直搞不懂額度怎麼累加，這篇幫了大忙。想問如果我在2023年超存了，現在補救還來得及嗎？
• 真實經驗太有共鳴了！我也被罰過款，CRA計算器真的準嗎？有時候顯示的額度和我自己算的不一樣。
• 深度好文！請問TFSA投資股票的話，收益也算免稅嗎？還是只有儲蓄利息部分？
• 實用策略點讚！2024年額度7000元，如果我前幾年沒存滿，能一次補齊所有剩餘空間嗎？
• 作為理財新手，這篇解釋得很清楚。但想確認下，非居民身份期間（如回中國長住）會影響TFSA額度累積嗎？