免税账户开立指南与省税技巧全解析

昨天幫溫哥華新移民的表弟開TFSA帳戶，順手查了CRA網站才發現自己漏存了2019年的額度。在加拿大這些年，和稅務局打交道的血淚史都能出本書了。今天這篇乾貨，專治各種免稅帳戶的疑難雜症。

很多人以為TFSA只是個普通儲蓄帳戶，其實它根本是隻會下金蛋的鵝。去年我用TFSA買了能源股分紅再投資，複利滾了五年，帳面增值比RRSP還猛。關鍵在於你往裡塞什麼——政府可沒規定只能放GIC，股票、ETF、REITs都能裝，但槓桿產品會觸紅線。

上個月幫客戶做稅務規劃時發現個典型案例：張太太把RRSP額度全用在年薪4萬那年，退稅才拿回$1600。要是留到升職後年薪$9萬再存，同樣$7000額度能省$2800稅。記住這條鐵律：RRSP是收入越高時存越划算，TFSA則是越早存越有利。

看到這裡你可能要拍大腿——那兩邊都存不就得了？且慢！去年王先生把TFSA額度買美股賺了3萬刀，興奮地轉進RRSP想抵稅。結果被稅局追著補稅，因為跨帳戶轉移視同提款+存款，直接爆了年度額度。資金要在帳戶間跳轉，得先回普通帳戶躺30天。

最狠的殺招其實藏在遺產規劃裡。李老先生把TFSA指定孫子為受益人，自己走後帳戶增值免稅傳給第三代。比起把投資帳戶現金繼承再重買股票，省了資本利得稅這頭吞金獸。不過要當心各省遺產認證費，安省超過5萬就得交1.5%

最近幫客戶整理的省稅組合拳：四月從RRSP取$35000付首付（HBP計劃），九月領完產假用EI收入供TFSA，年底用退稅補RRSP。這套操作硬是從稅局嘴裡搶回$6200，夠給新生兒買半年奶粉了。

最後提醒跨境通勤族：在美國有綠卡還狂買TFSA分紅股的，小心被IRS當肥羊。去年有西雅圖上班的溫哥華人，被追繳TFSA內美股分紅的30%預扣稅。這種情況老實買RRSP更安全——美加稅務協定罩著呢。