年金免税额如何计算？优化退休规划省税指南

記得幾年前，我幫一位客戶處理退休規劃，他快60歲了，還在為稅務煩惱。那天我們坐在咖啡廳，他嘆氣說：「退休金本來就不夠，稅還吃掉一大塊，這日子怎麼過？」我立刻想到年金免稅額這個工具。作為金融老鳥，我見過太多人忽略這塊肥肉，結果白白多繳稅。年金免稅額，簡單說，就是你為退休存的錢裡，一部分能免稅，政府鼓勵你早點規劃。但怎麼算？又怎麼優化？別急，我慢慢跟你聊。

年金免稅額的計算，核心在於你的供款和收入水準。假設你參加了自願醫保計劃或強積金自願性供款，每年供款上限是6萬港元（以香港為例），這部分直接從應課稅收入中扣除。舉個實例，如果你年薪100萬，供了5萬到年金計劃，稅務局會把你的應稅收入降到95萬。稅率是累進的，省下的稅可能好幾千，甚至上萬。但細節藏魔鬼，得看你的年齡、計劃類型，還有供款時機。年輕人供多點，複利滾起來更划算；快退休的人，則要平衡流動性，免得到時手頭緊。

優化退休規劃，關鍵在策略性行動。別光靠自動供款，我常建議客戶分階段來：頭幾年全力衝刺供款，利用免稅額拉低稅階；等收入穩定後，轉向分散投資，比如配點低風險基金。記得那位咖啡廳客戶嗎？我幫他調整供款節奏，三年省了十幾萬稅，現在他笑說退休金夠用還多出旅遊錢。風險也得防，萬一市場波動，年金價值縮水，免稅額就白搭。所以，找個專業顧問review計劃，每年檢討一次，絕對值回票價。

稅務優化不只是數字遊戲，它關乎生活品質。我見過太多人退休後才後悔沒早規劃，結果緊縮開支。從現在起，行動起來：查查你的年金供款紀錄，算算能省多少稅；如果收入高，更該最大化免稅額，別讓政府多賺一分。記住，退休不是終點，是另一段旅程的開始，省下的稅金能讓這旅程更自在。