加拿大遗产税规划，避免高额费用的实用遗产策略

坐在多伦多的咖啡馆里，听着窗外雨声，我回想起去年帮一位老友处理遗产时的场景。他的家人差点被高额费用压垮——安大略省的遗嘱认证费竟占了他房产价值的近1.5%，加上资本利得税的意外账单，整个遗产缩水了20%。那一刻，我意识到在加拿大，遗产规划不是富人的游戏，而是每个普通家庭必须面对的残酷现实。加拿大没有联邦遗产税，但各省的隐藏费用就像隐形杀手，等着吞噬你的财富。如果你不提前布局，亲人可能得为你的遗产买单。

想象一下，你辛苦攒下的房子或投资账户，在你去世后突然被政府抽走一大块。这不公平，但法律就是如此。遗嘱认证费（probate fees）在各省差异巨大：安大略省最高达1.5%，卑诗省约1.4%，而阿尔伯塔省相对低些。更糟的是，资产增值部分还得交资本利得税——比如你那套涨了50万加元的度假屋，继承人可能被追缴25%的税。我见过太多人以为写份遗嘱就够了，结果亲人陷入财务泥潭。真实案例：一位温哥华朋友的父亲去世，留下价值200万的房产，但遗嘱认证和税款合计砍掉近40万，家人被迫卖房度日。这教训太痛了。

怎么避免这种噩梦？从简单策略入手，比如利用联名所有权。把房产或银行账户设为joint tenancy（联名持有），这样资产在你去世后自动转给幸存者，跳过遗嘱认证。我帮姐姐在蒙特利尔设置了这个，省了上万加元费用。但别以为这万能——如果联名人是子女，可能触发赠与税风险。另一个高效工具是指定受益人账户，像RRSP或TFSA；填好受益人表格，资金直接转给家人，免认证。去年，我亲自调整了自己的退休账户，确保妻子和孩子能无缝接收。

想更深一层，信托和人寿保险是黄金组合。设立生前信托（inter vivos trust），把资产转移进去，由受托人管理。这不仅能规避遗嘱认证费，还能控制资产分配——比如保护子女免受挥霍。我在渥太华咨询过律师，发现信托成本约5000加元起，但长期省下的费用是十倍以上。人寿保险更妙：买份保额充足的保单，指定受益人为继承人。死亡赔偿金免税且直接支付，完美覆盖遗产税缺口。我有个客户用保险赔付了资本利得税，保全了家族企业。关键点：各省规则不同，魁北克省的法律更偏向民法体系，信托设计需定制。

最后，别忘了生前赠与。每年小额赠送资产给亲人（加拿大允许免税赠与），逐步减少遗产规模。但小心别过度——赠与房产可能立即触发资本利得税。我的经验是，结合专业顾问，制定分步计划。记住，遗产规划不是一蹴而就；定期review，适应人生变化。分享这些，是希望你别重蹈覆辙。花点时间咨询持牌规划师，省下的不仅是钱，还有亲人的眼泪。