美國遺產稅，聰明規劃避開高額稅負指南

記得前幾年，我的一位鄰居老先生過世了，他辛苦一輩子攢下的房產和投資，原本想留給子女安穩生活。結果，稅務問題搞到全家焦頭爛額，聯邦遺產稅加上州稅，硬生生啃掉快四成的價值。孩子們拿到手的錢，連付房貸都不夠。那一刻我才真正體悟，遺產規劃不是有錢人的遊戲，而是每個家庭的必修課。及早動手，才能讓愛延續，而不是被稅務吞噬。

美國遺產稅的門檻，2023年聯邦免稅額約1200萬美元，聽起來很高吧？但別忘了，這包括你所有資產——房產、股票、退休帳戶，甚至人壽保險。一旦超標，稅率最高飆到40%，有些州像華盛頓或麻州還加收州級遺產稅。我見過太多人以為免稅額夠用，結果忽略了資產增值或意外繼承，最後付出一大筆冤枉錢。

規劃的核心是分散和轉移。最基礎的一招，年度贈與免稅額。每年，你能免稅送給每人最多15000美元，夫妻合計可達30000美元。我幫過一對夫婦，堅持十年做這事，累積轉移了30萬美元資產給孩子，避開了未來可能的稅負。關鍵是持之以恆，別小看這點滴累積。

進階玩法得靠信託工具。AB信託適合夫妻檔，能活用雙方的免稅額，確保一方過世時，資產自動分流避稅。我自己的經驗，設立不可撤銷人壽保險信託（ILIT）最划算——把人壽保單移出遺產範圍，保單理賠金直接給受益人，完全免稅。但切記，信託得早設，晚了可能觸發贈與稅問題。

慈善捐贈也是聰明策略。透過慈善餘額信託，你先捐資產給慈善機構，換取定期收入流，等過世後剩餘價值才歸機構。這招我試過，既減了稅，又賺了點利息，還幫到社福團體。另一條路是直接捐贈藝術品或房產，能抵所得稅又縮小遺產規模。

別忘了稅務專家的角色。我年輕時自以為懂財務，結果規劃失誤，差點多繳稅。後來找了懂遺產法的會計師，量身定制方案，才省下六位數稅金。記住，規劃是動態的，稅法常變，定期檢視調整才能避開陷阱。

遺產規劃關乎傳承與愛。早點開始，諮詢專業人士，讓你的財富真正滋養下一代。